2025 год подходит к концу, и я хочу напомнить вам о важной возможности — получить максимальный налоговый вычет за этот год через ИИС, то есть индивидуальный инвестиционный счет.
Однако у ИИС есть ещё одна ключевая особенность, делающая его особенно привлекательным для инвесторов: отсроченное налогообложение. Это свойство приносит реальную финансовую выгоду, особенно тем, кто управляет крупным капиталом.
Почему ИИС предпочтительнее обычного брокерского счета?
Пример: портфель объемом 10 млн рублей при доходности 25% годовых*
Предположим, через три года вы решаете закрыть ИИС. После уплаты всех налогов у вас останется 18 149 563 рубля.
Ваш чистый выигрыш от применения отсроченного налогообложения составит:
18 149 563 руб. – 18 002 412 руб. = 147 151 рубль.
Эта сумма — 147 151 рубль — появляется исключительно благодаря тому, что налог уплачивается не ежегодно, а единовременно при закрытии счета. Таким образом, бо́льшая часть капитала остаётся в вашем распоряжении дольше и продолжает приносить доход, пока вы используете весь потенциал инвестиций.
Ключевой вывод:
ИИС выгоден даже в случае досрочного закрытия. Налог взимается только один раз, и это позволяет удерживать в обороте больше капитала, который продолжает работать на вас.
Стратегии для эффективного использования ИИС
ИИС идеально подходит для долгосрочного инвестирования и создания устойчивого финансового фундамента, так как минимальный срок владения составляет пять лет. Это удобный инструмент для тех, кто стремится к ежегодному стабильному приросту капитала.
Рассмотрим несколько долгосрочных стратегий для ИИС.
• Консервативная стратегия
Основу портфеля составляют государственные и корпоративные облигации. Доходность формируется за счёт купонных выплат и разницы между ценой покупки и продажи бумаг.
Во-первых, можно подобрать облигации так, чтобы дата их погашения совпадала с окончанием срока ИИС, хотя это не является обязательным условием.
Во-вторых, купонные платежи можно реинвестировать в новые ценные бумаги, тем самым увеличивая общую доходность портфеля.
В конечном итоге, после закрытия ИИС вы можете вывести все средства (внесённые вложения плюс полученный доход), полностью избежав налогообложения.
• Дивидендная стратегия
Этот подход похож на консервативный, но требует от инвестора большего внимания, поскольку основными инструментами здесь выступают акции.
Инвестор одновременно получает доход от изменения рыночной стоимости акций и дивидендные выплаты, которые можно реинвестировать. Важно помнить, что дивиденды облагаются НДФЛ, а доход от роста курсовой стоимости бумаг — нет.
Основная выгода стратегии заключается в возможности реинвестировать отложенный налог. Это позволяет купить больше дивидендных акций и, соответственно, получать более высокие выплаты в будущем.
• Инвестиции в фонды
Ещё один подходящий вариант для ИИС — вложения в готовые продукты, такие как ПИФы и БПИФы.
Вы можете стать пайщиком нескольких фондов с различными наборами активов. Состав фонда, как правило, определяет профессиональный управляющий, что снижает риски для инвестора.
Если по некоторым отдельным инструментам на ИИС налогообложения не избежать, то с ПИФами ситуация иная. Доход от инвестиций в фонды в рамках ИИС налогом не облагается, и структура фонда на это никак не влияет.
*Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией
